Immobilien Schenkung

Was ist besser:
Immobilien zu Lebzeiten verschenken oder vererben?

Diese Entscheidung kann erhebliche steuerliche und rechtliche Konsequenzen haben, die es sorgfältig abzuwägen gilt.

Immobilien zu Lebzeiten verschenken –
Vorteile

1. Steuerliche Vorteile
   Durch die Schenkung zu Lebzeiten können bestimmte Freibeträge mehrfach genutzt werden. Alle zehn Jahre können Schenkungen unterhalb dieser Freibeträge steuerfrei erfolgen. Dies kann besonders vorteilhaft sein, wenn der Wert der Immobilie hoch ist und die Freibeträge optimal ausgeschöpft werden sollen.
2. Kontrolle über die Vermögensverteilung
   Sie haben die Möglichkeit, die Vermögensverteilung selbst zu steuern und zu bestimmen, wer was erhält. Dies kann besonders wichtig sein, wenn es mehrere Erben gibt oder besondere familiäre Verhältnisse berücksichtigt werden sollen.
3. Sicherstellung der Versorgung
   Durch die Schenkung mit einem Nießbrauchsrecht oder einem Wohnrecht können Sie sicherstellen, dass Sie weiterhin in der Immobilie wohnen oder Mieteinnahmen erhalten, solange Sie leben.

Immobilien zu Lebzeiten verschenken – Nachteile

1. Verlust der Verfügungsgewalt
   Nach der Schenkung haben Sie keine Verfügungsgewalt mehr über die Immobilie. Dies kann problematisch sein, wenn sich Ihre finanziellen Verhältnisse ändern oder Sie die Immobilie doch noch verkaufen möchten.
2. Pflichtteilsergänzungsansprüche
   Schenkungen können Pflichtteilsergänzungsansprüche nach sich
   ziehen, wenn der Schenker innerhalb von zehn Jahren nach der Schenkung verstirbt. Das bedeutet, dass Pflichtteilsberechtigte ihren Pflichtteil auf den Wert der Schenkung geltend machen können.

Immobilien vererben –
Vorteile

1. Flexibilität und Kontrolle
   Solange Sie leben, behalten Sie die volle Kontrolle über Ihre Immobilie. Sie können entscheiden, was mit der Immobilie geschieht und haben die Möglichkeit, sie zu verkaufen, zu vermieten oder zu beleihen.
2. Steuerliche Freibeträge nutzen
   Auch beim Vererben können steuerliche Freibeträge genutzt werden. Diese sind jedoch in der Regel einmalig und können je nach Höhe des Erbes zu einer höheren Steuerlast führen.
3. Keine sofortige steuerliche Belastung
   Bei einer Schenkung wird sofort eine Schenkungssteuer fällig, während bei einer Erbschaft die Erbschaftssteuer erst nach dem Tod anfällt. Dies kann die finanzielle Belastung der Erben zeitlich nach hinten verschieben.

Immobilien vererben –
Nachteile

1. Höhere Steuerbelastung
   Je nach Wert der Immobilie und Höhe des Erbes kann die Erbschaftssteuer erheblich höher ausfallen als die Schenkungssteuer. Die Freibeträge sind zwar ähnlich, jedoch gibt es keine Möglichkeit, diese mehrfach zu nutzen.
2. Unvorhersehbare Umstände
   Unvorhergesehene Ereignisse wie Krankheiten oder plötzliche Todesfälle können die geplante Vermögensverteilung erschweren und zu Streitigkeiten unter den Erben führen.
3. Keine Versorgungssicherung
   Bei einem reinen Vererben besteht die Gefahr, dass die Immobilie im Erbfall verkauft wird und die Versorgung des Erblassers nicht mehr gesichert ist.

Vergleich der steuerlichen Aspekte
Um die steuerlichen Unterschiede zwischen Schenkung und Vererben besser zu verdeutlichen, hier ein konkretes Beispiel:

Beispiel:

• Wert der Immobilie: 500.000 Euro
• Freibetrag bei Schenkung und Erbschaft für Kinder: 400.000 Euro

Schenkung zu Lebzeiten:

• Freibetrag: 400.000 Euro
• Zu versteuernder Betrag: 100.000 Euro
• Schenkungssteuer (bei einem Steuersatz von 7% für Kinder): 7.000 Euro

Vererben:

• Freibetrag: 400.000 Euro
• Zu versteuernder Betrag: 100.000 Euro
• Erbschaftssteuer (bei einem Steuersatz von 7% für Kinder): 7.000 Euro

In diesem Beispiel ist die Steuerbelastung gleich, jedoch können bei einer Schenkung die Freibeträge alle zehn Jahre erneut genutzt werden, was bei einer regelmäßigen Schenkung von Vorteil sein kann.

Fazit

Die Entscheidung, ob Sie eine Immobilie zu Lebzeiten verschenken oder vererben, hängt von verschiedenen Faktoren ab, darunter Ihre individuellen familiären Verhältnisse, Ihre finanzielle Situation und Ihre steuerlichen Ziele. Beide Optionen bieten Vor- und Nachteile, die sorgfältig abgewogen werden sollten.
Wir stehen Ihnen gerne zur Seite, um Sie bei dieser wichtigen Entscheidung zu unterstützen. Unser erfahrenes Team berät Sie umfassend und individuell, um die für Sie beste Lösung zu finden.
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